Lønberegner 2025

Beregn din løn efter skat med 2025 skattesatser. Vælg mellem simpel SKAT-beregning eller detaljeret beregning.

2025 | 2026

Indtast løndata

Detaljeret beregning

Simpel (SKAT metode)

Bruttoløn

Nettoløn

Beregner fra bruttoløn → nettoløn

Kommune

Anvend standardfradrag

Personfradrag kr./md

Beskæftigelsesfradrag kr./md

Medlem af folkekirken Kirkeskat 0,64% (gennemsnit)

Pensionsbidrag (frivilligt)

0% 5% 10%

Inkluder ATP-bidrag 99 kr./måned lønmodtagerbidrag

Vigtig information 2025

AM-bidrag: 8%
Bundskat: 12,01% + Kommuneskat: ~25%
Topskat: 15% over 611.800 kr./år
Maksimal skattesats: 55,9%

Bruttoløn kr.

40000

Kopieret!

Nettoløn kr.

25750

Kopieret!

Beregningsdetaljer

AM-bidrag (8%) 3200,00

Indkomst efter AM-bidrag 36800,00

Skattepligtig indkomst 0,00

Bundskat (12,01%) 0,00

Topskat (15%) 0,00

Kommuneskat 0,00

Kirkeskat 0,00

ATP-bidrag 99,00

Pensionsbidrag 0,00

Skat i alt 0,00

Lønfordeling

36%

64%

Skat og bidrag

Pension

Nettoløn

AM-bidrag

12,01%

Bundskat

15%

Topskat

25,07%

Gns. kommune

2025 skattesatser: Beskæftigelsesfradraget er 12,30% (maks. 55.600 kr/år), personfradraget er 51.600 kr årligt, og topskatten er 15% over 611.800 kr/år.

Skattekomponenter 2025

Komponent	Sats	Beskrivelse
AM-bidrag	8%	Trækkes først fra din bruttoløn.
Bundskat	12,01%	Statsskat for alle med indkomst over personfradraget (51.600 kr/år).
Topskat	15%	Betales af indkomst over 611.800 kr/år efter AM-bidrag.
Kommuneskat	22,5–27,8%	Varierer efter kommune. Gennemsnit: 25,07%.
Kirkeskat	~0,64%	Frivillig for medlemmer af folkekirken.
ATP	99 kr/md	Fast månedligt bidrag.

Skatteloft 2025: Den samlede marginalskat kan ikke overstige 52,07% (55,9% inkl. AM-bidrag).

Fradrag 2025

Personfradrag

51.600 kr/år (4.300 kr/måned)
Beløbet du kan tjene skattefrit. Gives automatisk.

Beskæftigelsesfradrag

12,30% af løn (maks 55.600 kr/år)
Automatisk for alle lønmodtagere.

Befordringsfradrag

2,16 kr/km over 24 km dagligt
Fradrag for transport mellem hjem og arbejde.

Pensionsindbetaling

Op til 65.500 kr/år fradragsberettiget
Private pensionsindbetalinger giver skattefradrag.

Eksempler på Lønberegning 2025

Bruttoløn	AM-bidrag	Skatter	Nettoløn	Udbetaling
25.000 kr	2.000 kr	5.932 kr	17.068 kr	68,3%
35.000 kr	2.800 kr	9.652 kr	22.548 kr	64,4%
45.000 kr	3.600 kr	13.372 kr	28.028 kr	62,3%
55.000 kr	4.400 kr	18.342 kr	32.258 kr	58,7%
70.000 kr	5.600 kr	25.162 kr	39.238 kr	56,1%

*Beregnet med gns. kommuneskat 25,07%, standard fradrag, kirkeskat og ATP.

Kommuneskatter 2025

Laveste

Gentofte: 22,5%
Rudersdal: 22,8%
Hørsholm: 23,2%
København: 23,5%

Højeste

Langeland: 27,8%
Lolland: 27,5%
Guldborgsund: 27,0%
Vordingborg: 26,8%

Ofte Stillede Spørgsmål

Hvad er forskellen mellem bruttoløn og nettoløn?

Bruttoløn er din løn før skat og fradrag — det beløb der står i din ansættelseskontrakt. Nettoløn er det beløb du faktisk får udbetalt efter AM-bidrag, ATP, skat og eventuelle pensionsbidrag er trukket fra.

Hvordan finder jeg min trækprocent?

Din trækprocent finder du på din forskudsopgørelse på skat.dk under "Skattekort". Den er typisk mellem 32-42% for de fleste lønmodtagere. Trækprocenten afhænger af din forventede årsindkomst, kommune, fradrag og om du betaler kirkeskat.

Hvornår skal jeg betale topskat i 2025?

Du betaler topskat når din indkomst efter AM-bidrag overstiger 611.800 kr om året (50.983 kr/måned) i 2025. Topskatten er på 15% af beløbet over grænsen.

Hvad er AM-bidrag?

AM-bidrag (arbejdsmarkedsbidrag) er på 8% af din bruttoløn og finansierer dagpenge, sygedagpenge, barselsdagpenge og efteruddannelse. Det trækkes automatisk før din skat beregnes.

Hvordan påvirker pensionsindbetaling min skat?

Private pensionsindbetalinger op til 65.500 kr/år giver skattefradrag. Hvis din marginalskat er 40%, sparer du 40 øre i skat for hver krone du indbetaler til pension.

Skal jeg betale kirkeskat?

Kirkeskat betales kun hvis du er medlem af den danske folkekirke. Den er i gennemsnit 0,64% men varierer fra 0,4% til 1,3% afhængigt af kommune. Du kan framelde dig på borger.dk.

Ny skattereform fra 2026! Se den opdaterede Lønberegner 2026 med mellemskat, topskat og toptopskat.

Lønberegner 2025 sidst opdateret: april 2026 | Udviklet af Uku-teamet

Kom i gang med Uku i dag.

Løft jeres effektivitet med Uku — den kraftfulde, men enkle platform til at styre revisionsfirmaer.

Prøv gratis i 14 dage Book en demo

“Lad os skabe en drøm, hvor teamet er glad, kunderne er godt betjent, og indtjeningen er retfærdig.

Rain Allikvee / Medstifter af Uku