Momsberegner Europa 2026
Professionel momsberegner til virksomheder, revisorer og bogholdere, der understøtter alle 27 EU-medlemslande med opdaterede 2026-satser.
Indtast data
Beregner ud fra nettopris → andre beløb
Momssats
• Danmarks momssats: 25% • Danmark har ingen reduceret momssats • Laveste i EU: Luxembourg 16% • Højeste i EU: Ungarn 27%
Detaljeret beregning
Produktliste
| Produkt/tjeneste | Nettopris | KM % | Momsbeløb | Bruttopris |
|---|---|---|---|---|
| I ALT | 0.00 € | - | 0.00 € | 0.00 € |
Alle EU-satser, altid opdateret
- 27 EU-lande + UK, Schweiz, Norge — alle momssatser samlet ét sted
- Opdaterede 2026-satser — Estland 24 %, Slovakiet 23 %, Finland 25,5 %
- Tresidet beregning — indtast netto, moms eller brutto; resten beregnes øjeblikkeligt
- Flere varer — beregn produkter med forskellige satser på én gang
- Alle satstyper — standard, reduceret, superreduceret og nulsats
- Beregningshistorik — gem og genindlæs tidligere beregninger
Omfattende momsguide til virksomheder, revisorer og bogholdere 2026
1. Grundlæggende om moms
Hvad er moms (Value Added Tax)?
Moms er en forbrugsskat, som slutforbrugeren betaler ved køb af varer og ydelser. Det er en indirekte skat, der lægges til på hvert produktions- og distributionstrin, men skattebyrden ender med at falde på forbrugeren.
2. EU's momssatser 2026
EU har harmoniserede momsregler, men hvert medlemsland fastsætter sine egne satser inden for visse grænser:
- Standardsats: minimum 15 % (spænder fra 16–27 % i hele EU)
- Reducerede satser: op til to satser, minimum 5 %
- Superreduceret sats: under 5 % (visse varer/ydelser)
- Nulsats: 0 % (eksport, international transport m.m.)
| Land | Standard | Reduceret | Superreduceret |
|---|---|---|---|
| Estland | 24 % | 13 %, 9 % | — |
| Luxembourg | 16 % | 7 %, 13 % | 3 % |
| Tyskland | 19 % | 7 % | — |
| Finland | 25,5 % | 10 %, 14 % | — |
| Ungarn | 27 % | 5 %, 18 % | — |
* Estlands moms steg til 24 % fra 01.07.2025 (midlertidig sikkerhedsskat frem til 2028).
3. Praktiske eksempler
Eksempel 1 — moms lægges til (Estland 24 %)
Computer. Nettopris 1.000 € · moms (24 %) = 1.000 × 0,24 = 240 € · bruttopris = 1.000 + 240 = 1.240 €.
Eksempel 2 — moms trækkes fra (Estland 24 %)
Telefon. Bruttopris 620 € · nettopris = 620 ÷ 1,24 = 500 € · momsbeløb = 620 − 500 = 120 €.
Eksempel 3 — reduceret sats (9 %)
Lærebog. Nettopris 20 € · moms (9 %) = 20 × 0,09 = 1,80 € · bruttopris = 20 + 1,80 = 21,80 €.
4. Grænseoverskridende e-handel og OSS
One-Stop-Shop (OSS)-systemet
EU's OSS-system forenkler grænseoverskridende e-handel:
- Tærskel: 10.000 € om året for fjernsalg til andre medlemslande
- Over tærsklen: destinationslandets momssats gælder
- OSS-registrering: angiv alt EU-salg i ét land
- IOSS: Import One-Stop-Shop for varer op til 150 €
Formler til momsberegning
Moms lægges til (netto → brutto)
Moms = nettopris × (momssats / 100) Bruttopris = nettopris + moms = nettopris × (1 + momssats / 100)Moms trækkes fra (brutto → netto)
Nettopris = bruttopris / (1 + momssats / 100) Moms = bruttopris − nettoprisAlle EU-momssatser 2026 — den komplette tabel
| Land | Kode | Standard | Reduceret |
|---|---|---|---|
| Østrig | AT | 20 % | 10 %, 13 % |
| Belgien | BE | 21 % | 6 %, 12 % |
| Bulgarien | BG | 20 % | 9 % |
| Kroatien | HR | 25 % | 5 %, 13 % |
| Cypern | CY | 19 % | 5 %, 9 % |
| Tjekkiet | CZ | 21 % | 10 %, 15 % |
| Danmark | DK | 25 % | — |
| Estland | EE | 24 % | 13 %, 9 % |
| Finland | FI | 25,5 % | 10 %, 14 % |
| Frankrig | FR | 20 % | 5,5 %, 10 % |
| Tyskland | DE | 19 % | 7 % |
| Grækenland | EL | 24 % | 6 %, 13 % |
| Ungarn | HU | 27 % | 5 %, 18 % |
| Irland | IE | 23 % | 9 %, 13,5 % |
| Italien | IT | 22 % | 5 %, 10 % |
| Letland | LV | 21 % | 5 %, 12 % |
| Litauen | LT | 21 % | 5 %, 9 % |
| Luxembourg | LU | 16 % | 7 %, 13 % |
| Malta | MT | 18 % | 5 %, 7 % |
| Holland | NL | 21 % | 9 % |
| Polen | PL | 23 % | 5 %, 8 % |
| Portugal | PT | 23 % | 6 %, 13 % |
| Rumænien | RO | 19 % | 5 %, 9 % |
| Slovakiet | SK | 23 % | 19 %, 5 % |
| Slovenien | SI | 22 % | 5 %, 9,5 % |
| Spanien | ES | 21 % | 10 % |
| Sverige | SE | 25 % | 6 %, 12 % |
Ofte stillede spørgsmål om moms
Hvad er standardmomssatsen i Estland i 2026?
Estlands standardmomssats er 24 % (gældende fra 01.07.2025). Det er en midlertidig sikkerhedsskat, der gælder til udgangen af 2028. De reducerede satser er 13 % (overnatning) og 9 % (bøger, medicin m.m.).
Hvordan beregner du moms fra en bruttopris (omvendt beregning)?
For at finde nettoprisen fra bruttoprisen: Nettopris = bruttopris / (1 + momssats/100). Eksempel: Bruttopris 124 €, moms 24 %. Nettopris = 124 ÷ 1,24 = 100 €. Momsbeløb = 124 − 100 = 24 €.
Hvad er de laveste og højeste momssatser i EU?
Laveste: Luxembourg med 16 % (det eneste land under 17 %). Højeste: Ungarn med 27 %. EU-gennemsnit: cirka 21,7 %. EU's minimumskrav er 15 %, uden noget fastsat maksimum.
Kan du fradrage indgående moms?
Ja, momsregistrerede virksomheder kan fradrage indgående moms, når købet er relateret til virksomhedens aktivitet, fakturaen opfylder alle krav, varen/ydelsen ikke er på listen over fradragsundtagelser, og fakturaen er korrekt bogført.
Hvornår skal momsangivelsen indsendes?
Momsangivelsen skal indsendes senest den 20. i den følgende måned. Eksempel: Momsangivelse for januar → 20. februar. Bøde ved forsinkelse: 0,06 % pr. dag (21,9 % årligt). Indsend elektronisk via skattemyndighedens portal.
Hvordan fungerer omvendt betalingspligt?
Omvendt betalingspligt betyder, at køberen betaler momsen i stedet for sælgeren. Det gælder for byggeydelser, skrotmetal, visse fast ejendom-ydelser og momsregistrerede virksomheders varehandel på tværs af EU-lande.
Hvad er et momsnummer?
Et momsnummer er registreringsnummeret for en momsregistreret virksomhed. Estland: EE + 9 cifre (f.eks. EE100123456). Påkrævet på fakturaer over 1.000 € (ekskl. moms). Verificer via EMTA eller EU's VIES-system.
Hvad er de obligatoriske fakturakrav?
En momsfaktura skal indeholde: fakturanummer og dato, sælgers og købers oplysninger med momsnumre, beskrivelse og mængde af varer/ydelser, enhedspris ekskl. moms, momssats og -beløb samt totalbeløb inkl. moms.
Hvordan fungerer moms ved e-handel i EU?
E-handel inden for EU: under 10.000 €/år bruges dit eget lands momssats, over 10.000 €/år bruges køberens lands momssats. OSS-registrering gør det muligt at angive alt EU-salg i ét land. Import fra tredjelande: under 150 € kan IOSS bruges, over 150 € gælder almindelig import og told.
Har du spørgsmål? Kontakt os — rigtige mennesker svarer.
Momsberegner Europa 2026 — sidst opdateret: april 2026 | Bygget af Uku-teamet · VAT Calculator in English
Løft jeres effektivitet med den kraftfulde og brugervenlige software til styring af revisionsfirmaer.
“Lad os skabe en drøm, hvor teamet er glad, kunderne er godt betjent, og profitten er fair.” — Rain Allikvee, Uku-medstifter
