Käibemaksu kalkulaator 2026
Arvuta käibemaks kiiresti ja täpselt. Toetab kõiki EL riike ja erinevaid käibemaksumäärasid.
Sisesta andmed
Käibemaksumäärad 2026
• Eesti standardmäär: 24% (alates 01.07.2025)
• Vähendatud määrad: 13% ja 9%
• EL madalaim: Luksemburg 16%
• EL kõrgeim: Ungari 27%
Detailne arvutus
Toodete nimekiri
| Toode/Teenus | Netohind | KM % | KM summa | Brutohind |
|---|---|---|---|---|
| KOKKU | 0.00 € | - | 0.00 € | 0.00 € |
Käibemaksu kalkulaator 2026 – Täpne KM Arvutus Kõigile EL Riikidele
Professionaalne käibemaksu kalkulaator ettevõtjatele ja raamatupidajatele, mis toetab kõiki 27 EL liikmesriiki ning arvestab 2026. aasta maksumuudatusi. Arvuta käibemaks kiiresti ja täpselt – lisa KM netohinnale või eemalda brutohinnast ühe klikiga.
🎯 Eesti KM standardmäär on 24% (kehtib alates 01.07.2025)
Miks inimesed eelistavad seda käibemaksu kalkulaatorit?
- 27 EL riiki + UK, Šveits, Norra: Kõik käibemaksumäärad ühes kohas
- Ajakohased 2026 määrad: Eesti 24%, Slovakkia 23%, Soome 25.5%
- Kolmesuunaline arvutus: Sisesta neto, KM või bruto – ülejäänud arvutatakse koheselt
- Mitme toote tugi: Arvuta korraga erinevate KM määradega tooteid
- Vähendatud määrad: Standard, vähendatud, ülivähendatud ja nullmäär
- Arvutuste ajalugu: Salvesta ja laadi varasemaid arvutusi
Kiirjuhend: 3 sammu täpseks KM arvutuseks
- Vali riik: Eesti või muu EL riik – käibemaksumäärad uuenevad automaatselt
- Sisesta summa: Netohind, käibemaks või brutohind – vali mis teada
- Kohene tulemus: Kõik summad arvutatakse ja kuvatakse sekundiga
Põhjalik Käibemaksu Juhend Ettevõtjatele ja Raamatupidajatele 2026
1. Käibemaksu Põhimõtted ja Arvutamine
Mis on käibemaks (VAT)?
Käibemaks (inglise keeles VAT - Value Added Tax) on tarbimismaks, mida maksab lõpptarbija kaupade ja teenuste ostmisel. See on kaudne maks, mis lisatakse igal tootmis- ja turustamisetapil, kuid maksukoormus kandub lõppkokkuvõttes tarbijale.
Käibemaksu Arvutamise Valemid
Käibemaksu lisamine (neto → bruto):
Käibemaks = Netohind × (KM määr / 100)
Brutohind = Netohind + Käibemaks
või
Brutohind = Netohind × (1 + KM määr / 100)
Käibemaksu eemaldamine (bruto → neto):
Netohind = Brutohind / (1 + KM määr / 100)
Käibemaks = Brutohind - Netohind
💡 Raamatupidaja nipp: Käibemaksu summa brutohinnast = Brutohind × (KM määr / (100 + KM määr))
2. Euroopa Liidu Käibemaksumäärad 2026
Euroopa Liidus kehtivad harmoneeritud käibemaksureeglid, kuid iga liikmesriik määrab oma käibemaksumäärad teatud piirides:
- Standardmäär: Vähemalt 15% (EL-is varieerub 16-27%)
- Vähendatud määrad: Kuni 2 määra, vähemalt 5%
- Ülivähendatud määr: Alla 5% (teatud kaupadele/teenustele)
- Nullmäär: 0% (eksport, rahvusvaheline transport jms)
* Eesti käibemaks tõusis 24%-le alates 01.07.2025 (ajutine julgeolekumaks kuni 2028)
3. Eesti Käibemaksu Detailid
Käibemaksumäärad Eestis 2026
- Standardmäär 24%: Enamus kaupadele ja teenustele
- Vähendatud määr 13%: Majutusteenused
- Vähendatud määr 9%:
- Raamatud ja õppevahendid
- Perioodilised väljaanded (ajalehed, ajakirjad)
- Ravimid
- Hügieeni- ja sanitaartooted
- Puuetega inimeste meditsiiniseadmed
- Nullmäär 0%:
- Eksport EL-ist väljapoole
- Rahvusvaheline reisijatevedu
- Laevade ja õhusõidukite varustamine
- Diplomaatiline või konsulaarkorpus
Käibemaksukohustuslaseks Registreerimine
Ettevõte peab registreerima end käibemaksukohustuslasena kui:
- Maksustatav käive ületab 16,000€ aastas (alates 12 kuu summast)
- Teeb ühendusesiseseid soetusi üle 10,000€ aastas
- Osutab teenuseid teise liikmesriigi maksukohustuslasele
- Soovib vabatahtlikult registreeruda (alla piirmäära)
4. Praktilised Näited ja Arvutused
Näide 1: Käibemaksu Lisamine (Eesti 24%)
Toode: Arvuti
Netohind: 1,000€
KM (24%): 1,000 × 0.24 = 240€
Brutohind: 1,000 + 240 = 1,240€
Näide 2: Käibemaksu Eemaldamine (Eesti 24%)
Toode: Telefon
Brutohind: 620€
Netohind: 620 ÷ 1.24 = 500€
KM summa: 620 - 500 = 120€
Näide 3: Vähendatud Määr (Eesti 9%)
Toode: Õpik
Netohind: 20€
KM (9%): 20 × 0.09 = 1.80€
Brutohind: 20 + 1.80 = 21.80€
5. Piiriülene E-kaubandus ja OSS
One-Stop-Shop (OSS) Süsteem
EL-is kehtib OSS süsteem, mis lihtsustab piiriülest e-kaubandust:
- Piirmäär: 10,000€ aastas kaugmüügiks teistesse liikmesriikidesse
- Üle piirmäära: Rakendub sihtriigi käibemaksumäär
- OSS registreerimine: Võimaldab deklareerida kõik EL müügid ühes riigis
- IOSS: Import One-Stop-Shop kaupadele väärtusega kuni 150€
✅ E-poodidele: Kasutage meie kalkulaatorit erinevate EL riikide käibemaksumäärade arvutamiseks!
Korduma Kippuvad Küsimused Käibemaksu Kohta
Mis on Eesti käibemaksumäär 2026. aastal?
Eesti käibemaksu standardmäär on 24% (kehtib alates 01.07.2025). See on ajutine julgeolekumaks, mis kehtib kuni 2028. aasta lõpuni. Vähendatud määrad on 13% (majutus) ja 9% (raamatud, ravimid jm).
Kuidas arvutada käibemaksu tagurpidi (brutohinnast)?
Netohinna leidmiseks brutohinnast jagage brutohind läbi (1 + KM määr/100).
Näide: Brutohind 124€, KM 24%
Netohind = 124 ÷ 1.24 = 100€
Käibemaks = 124 - 100 = 24€
Milline on madalaim ja kõrgeim käibemaksumäär EL-is?
Madalaim: Luksemburg 16% (ainus alla 17%)
Kõrgeim: Ungari 27%
EL keskmine: ~21.7%
EL miinimumnõue on 15%, maksimumi pole kehtestatud.
Kas sisendkäibemaksu saab maha arvata?
Jah, käibemaksukohustuslased saavad sisendkäibemaksu maha arvata kui:
• Ost on seotud ettevõtlusega
• Arve vastab nõuetele (kõik rekvisiidid)
• Kaup/teenus pole mahaarvamise keelunimekirjas
• Arve on õigeaegselt raamatupidamises
Millal tuleb esitada käibemaksudeklaratsioon?
Käibemaksudeklaratsioon (KMD) tuleb esitada:
• Kuupäev: Hiljemalt järgmise kuu 20. kuupäevaks
• Näide: Jaanuari KMD → 20. veebruar
• Hilinemine: Intress 0.06% päevas (21.9% aastas)
• e-MTA: Esitage elektrooniliselt läbi e-maksuameti
Kuidas töötab pöördmaksustamine?
Pöördmaksustamine (reverse charge) tähendab, et käibemaksu maksab ostja, mitte müüja:
• Ehitusteenus: Alltöövõtja ei lisa arvele käibemaksu
• Metallijäätmed: Ostja arvestab ise käibemaksu
• Kinnisvaraga seotud teenused: Teatud juhtudel
• EL-sisene kaup: 0% määr, ostja deklareerib oma riigis
Mis on käibemaksunumber ja KMKR number?
KMKR number on käibemaksukohustuslase registreerimisnumber:
• Eesti: EE + 9 numbrit (nt EE100123456)
• Kontroll: EMTA päringud
• EL kontroll: VIES süsteem
• Kohustuslik arvetel üle 1000€ (ilma KM-ta)
Millised on arve kohustuslikud rekvisiidid?
Käibemaksuarve peab sisaldama:
1. Arve number ja kuupäev
2. Müüja nimi, aadress, KMKR nr
3. Ostja nimi, aadress, (KMKR nr kui üle 1000€)
4. Kauba/teenuse nimetus ja kogus
5. Ühiku hind ilma käibemaksuta
6. Käibemaksumäär ja -summa
7. Kogusumma käibemaksuga
Kuidas toimib e-kaubanduse käibemaks?
EL-sisene e-kaubandus:
• Alla 10,000€/aastas: Kasuta oma riigi KM määra
• Üle 10,000€/aastas: Kasuta ostja riigi KM määra
• OSS registreerimine: Deklareeri kõik ühes kohas
Kolmandate riikide import:
• Alla 150€: IOSS võimalus
• Üle 150€: Tavaline import + tollimaksud
