Käibemaksukalkulaator 2026

Professionaalne käibemaksu kalkulaator ettevõtjatele ja raamatupidajatele, mis toetab kõiki 27 EL liikmesriiki ning arvestab 2026. aasta maksumuudatusi.

Sisesta andmed

Netohind (KM-ta)

Käibemaks

Brutohind (KM-ga)

Arvutan netohinnast → teised summad

Vali riik

▼

Lisa käibemaks

Eemalda käibemaks

Arvuta mitu toodet korraga Lisa erinevad tooted ja teenused

Käibemaksumäärad 2026

• Eesti standardmäär: 24% (alates 01.07.2025) • Vähendatud määrad: 13% ja 9% • EL madalaim: Luksemburg 16% • EL kõrgeim: Ungari 27%

Netohind €

100.00

Kopeeritud!

Käibemaks €

24.00

Kopeeritud!

Brutohind €

124.00

Kopeeritud!

Detailne arvutus

Valitud riik Eesti

Käibemaksumäär 24%

Arvutuse tüüp Lisa käibemaks

Netohind (KM-ta) 100.00 €

Käibemaks 24.00 €

Brutohind (KM-ga) 124.00 €

Toode/Teenus	Netohind	KM %	KM summa	Brutohind
KOKKU	0.00 €	-	0.00 €	0.00 €

Arvutuste ajalugu

Eesti KM standardmäär on 24% (kehtib alates 01.07.2025)

Miks inimesed eelistavad seda käibemaksu kalkulaatorit?

27 EL riiki + UK, Šveits, Norra: Kõik käibemaksumäärad ühes kohas
Ajakohased 2026 määrad: Eesti 24%, Slovakkia 23%, Soome 25.5%
Kolmesuunaline arvutus: Sisesta neto, KM või bruto – ülejäänud arvutatakse koheselt
Mitme toote tugi: Arvuta korraga erinevate KM määradega tooteid
Vähendatud määrad: Standard, vähendatud, ülivähendatud ja nullmäär
Arvutuste ajalugu: Salvesta ja laadi varasemaid arvutusi

Kiirjuhend: 3 sammu täpseks KM arvutuseks

Vali riik: Eesti või muu EL riik – käibemaksumäärad uuenevad automaatselt
Sisesta summa: Netohind, käibemaks või brutohind – vali mis teada
Kohene tulemus: Kõik summad arvutatakse ja kuvatakse sekundiga

Põhjalik Käibemaksu Juhend Ettevõtjatele ja Raamatupidajatele 2026

1. Käibemaksu Põhimõtted ja Arvutamine

Mis on käibemaks (VAT)?

Käibemaks (inglise keeles VAT — Value Added Tax) on tarbimismaks, mida maksab lõpptarbija kaupade ja teenuste ostmisel. See on kaudne maks, mis lisatakse igal tootmis- ja turustamisetapil, kuid maksukoormus kandub lõppkokkuvõttes tarbijale.

Käibemaksu Arvutamise Valemid

Käibemaksu lisamine (neto → bruto):

Käibemaks = Netohind × (KM määr / 100)
Brutohind = Netohind + Käibemaks
või
Brutohind = Netohind × (1 + KM määr / 100)

Käibemaksu eemaldamine (bruto → neto):

Netohind = Brutohind / (1 + KM määr / 100)
Käibemaks = Brutohind − Netohind

Raamatupidaja nipp: Käibemaksu summa brutohinnast = Brutohind × (KM määr / (100 + KM määr))

2. Euroopa Liidu Käibemaksumäärad 2026

Euroopa Liidus kehtivad harmoneeritud käibemaksureeglid, kuid iga liikmesriik määrab oma käibemaksumäärad teatud piirides:

Standardmäär: Vähemalt 15% (EL-is varieerub 16–27%)
Vähendatud määrad: Kuni 2 määra, vähemalt 5%
Ülivähendatud määr: Alla 5% (teatud kaupadele/teenustele)
Nullmäär: 0% (eksport, rahvusvaheline transport jms)

Riik	Standard	Vähendatud	Ülivähendatud
Eesti	24%	13%, 9%	—
Luksemburg	16%	7%, 13%	3%
Saksamaa	19%	7%	—
Soome	25.5%	10%, 14%	—
Ungari	27%	5%, 18%	—

* Eesti käibemaks tõusis 24%-le alates 01.07.2025 (ajutine julgeolekumaks kuni 2028)

3. Eesti Käibemaksu Detailid

Käibemaksumäärad Eestis 2026

Standardmäär 24%: Enamus kaupadele ja teenustele
Vähendatud määr 13%: Majutusteenused
Vähendatud määr 9%:
- Raamatud ja õppevahendid
- Perioodilised väljaanded (ajalehed, ajakirjad)
- Ravimid
- Hügieeni- ja sanitaartooted
- Puuetega inimeste meditsiiniseadmed
Nullmäär 0%:
- Eksport EL-ist väljapoole
- Rahvusvaheline reisijatevedu
- Laevade ja õhusõidukite varustamine
- Diplomaatiline või konsulaarkorpus

Käibemaksukohustuslaseks Registreerimine

Ettevõte peab registreerima end käibemaksukohustuslasena kui:

Maksustatav käive ületab 16,000€ aastas (alates 12 kuu summast)
Teeb ühendusesiseseid soetusi üle 10,000€ aastas
Osutab teenuseid teise liikmesriigi maksukohustuslasele
Soovib vabatahtlikult registreeruda (alla piirmäära)

4. Praktilised Näited ja Arvutused

Näide 1: Käibemaksu Lisamine (Eesti 24%)

Toode: Arvuti
Netohind: 1,000€
KM (24%): 1,000 × 0.24 = 240€
Brutohind: 1,000 + 240 = 1,240€

Näide 2: Käibemaksu Eemaldamine (Eesti 24%)

Toode: Telefon
Brutohind: 620€
Netohind: 620 ÷ 1.24 = 500€
KM summa: 620 − 500 = 120€

Näide 3: Vähendatud Määr (Eesti 9%)

Toode: Õpik
Netohind: 20€
KM (9%): 20 × 0.09 = 1.80€
Brutohind: 20 + 1.80 = 21.80€

5. Piiriülene E-kaubandus ja OSS

One-Stop-Shop (OSS) Süsteem

EL-is kehtib OSS süsteem, mis lihtsustab piiriülest e-kaubandust:

Piirmäär: 10,000€ aastas kaugmüügiks teistesse liikmesriikidesse
Üle piirmäära: Rakendub sihtriigi käibemaksumäär
OSS registreerimine: Võimaldab deklareerida kõik EL müügid ühes riigis
IOSS: Import One-Stop-Shop kaupadele väärtusega kuni 150€

E-poodidele: Kasutage meie kalkulaatorit erinevate EL riikide käibemaksumäärade arvutamiseks!

Kõik EL Käibemaksumäärad 2026 — Täielik Tabel

Riik	Kood	Standard	Vähendatud
Eesti	EE	24%	13%, 9%
Austria	AT	20%	10%, 13%
Belgia	BE	21%	6%, 12%
Bulgaaria	BG	20%	9%
Hispaania	ES	21%	10%
Holland	NL	21%	9%
Horvaatia	HR	25%	5%, 13%
Iirimaa	IE	23%	9%, 13.5%
Itaalia	IT	22%	5%, 10%
Kreeka	EL	24%	6%, 13%
Küpros	CY	19%	5%, 9%
Leedu	LT	21%	5%, 9%
Luksemburg	LU	16%	7%, 13%
Läti	LV	21%	5%, 12%
Malta	MT	18%	5%, 7%
Poola	PL	23%	5%, 8%
Portugal	PT	23%	6%, 13%
Prantsusmaa	FR	20%	5.5%, 10%
Rootsi	SE	25%	6%, 12%
Rumeenia	RO	19%	5%, 9%
Saksamaa	DE	19%	7%
Slovakkia	SK	23%	19%, 5%
Sloveenia	SI	22%	5%, 9.5%
Soome	FI	25.5%	10%, 14%
Taani	DK	25%	—
Tšehhi	CZ	21%	10%, 15%
Ungari	HU	27%	5%, 18%

Korduma Kippuvad Küsimused Käibemaksu Kohta

Mis on Eesti käibemaksumäär 2026. aastal?

Eesti käibemaksu standardmäär on 24% (kehtib alates 01.07.2025). See on ajutine julgeolekumaks, mis kehtib kuni 2028. aasta lõpuni. Vähendatud määrad on 13% (majutus) ja 9% (raamatud, ravimid jm).

Kuidas arvutada käibemaksu tagurpidi (brutohinnast)?

Netohinna leidmiseks brutohinnast jagage brutohind läbi (1 + KM määr/100). Näide: Brutohind 124€, KM 24%. Netohind = 124 ÷ 1.24 = 100€. Käibemaks = 124 - 100 = 24€.

Milline on madalaim ja kõrgeim käibemaksumäär EL-is?

Madalaim: Luksemburg 16% (ainus alla 17%). Kõrgeim: Ungari 27%. EL keskmine: ~21.7%. EL miinimumnõue on 15%, maksimumi pole kehtestatud.

Kas sisendkäibemaksu saab maha arvata?

Jah, käibemaksukohustuslased saavad sisendkäibemaksu maha arvata kui ost on seotud ettevõtlusega, arve vastab nõuetele, kaup/teenus pole mahaarvamise keelunimekirjas ja arve on õigeaegselt raamatupidamises.

Millal tuleb esitada käibemaksudeklaratsioon?

Käibemaksudeklaratsioon (KMD) tuleb esitada hiljemalt järgmise kuu 20. kuupäevaks. Näide: Jaanuari KMD → 20. veebruar. Hilinemine: Intress 0.06% päevas (21.9% aastas). Esitage elektrooniliselt läbi e-maksuameti.

Kuidas töötab pöördmaksustamine?

Pöördmaksustamine (reverse charge) tähendab, et käibemaksu maksab ostja, mitte müüja. Kehtib ehitusteenuste, metallijäätmete, kinnisvaraga seotud teenuste ja EL-siseste kaupade puhul.

Mis on käibemaksunumber ja KMKR number?

KMKR number on käibemaksukohustuslase registreerimisnumber. Eesti: EE + 9 numbrit (nt EE100123456). Kohustuslik arvetel üle 1000€ (ilma KM-ta). Kontroll: EMTA päringud või EL VIES süsteem.

Millised on arve kohustuslikud rekvisiidid?

Käibemaksuarve peab sisaldama: arve number ja kuupäev, müüja ja ostja andmed koos KMKR numbriga, kauba/teenuse nimetus ja kogus, ühiku hind ilma käibemaksuta, käibemaksumäär ja -summa ning kogusumma käibemaksuga.

Kuidas toimib e-kaubanduse käibemaks?

EL-sisene e-kaubandus: alla 10,000€/aastas kasuta oma riigi KM määra, üle 10,000€/aastas kasuta ostja riigi KM määra. OSS registreerimine võimaldab deklareerida kõik ühes kohas. Kolmandate riikide import: alla 150€ IOSS võimalus, üle 150€ tavaline import + tollimaksud.