ALV-laskuri 2026
Ammattitason arvonlisäverolaskuri yrityksille ja kirjanpitäjille: kaikki 27 EU:n jäsenvaltiota ja vuoden 2026 verokannat. Alv-laskin avautuu valmiiksi Suomen verokannoilla 25,5 %, 13,5 % ja 10 %.
Syötä tiedot
Laske verottomasta hinnasta → muut summat
Alv-kanta
• Suomen yleinen alv-kanta: 25,5 % • Alennetut verokannat: 13,5 % ja 10 % • EU:n alin: Luxemburg 16 % • EU:n korkein: Unkari 27 %
Eritelty laskelma
Tuoteluettelo
| Tuote/palvelu | Veroton hinta | Alv % | Alv:n määrä | Verollinen hinta |
|---|---|---|---|---|
| YHTEENSÄ | 0,00 € | - | 0,00 € | 0,00 € |
Kaikki EU:n verokannat, aina ajan tasalla
- 27 EU-maata + Iso-Britannia, Sveitsi ja Norja – kaikki verokannat yhdessä paikassa
- Ajantasaiset kannat 2026 – Suomi 25,5 %, Viro 24 %, Slovakia 23 %
- Laskenta kolmeen suuntaan – syötä veroton hinta, vero tai verollinen hinta, ja loput lasketaan heti
- Useita tuotteita – laske eri verokantojen tuotteet kerralla
- Kaikki verokantatyypit – yleinen, alennettu, erityisen alhainen ja nollaverokanta
- Laskentahistoria – tallenna ja avaa aiemmat laskelmat
Arvonlisävero 2026 – kattava opas yrityksille ja kirjanpitäjille
1. Arvonlisäveron perusteet
Mikä on arvonlisävero (alv)?
Arvonlisävero (alv, englanniksi VAT) on kulutusvero, jonka loppukuluttaja maksaa ostaessaan tavaroita ja palveluja. Se on välillinen vero, joka kannetaan tuotanto- ja jakeluketjun jokaisessa vaiheessa, mutta verorasitus jää lopulta kuluttajalle.
2. Euroopan unionin arvonlisäverokannat 2026
EU:ssa arvonlisäverosäännöt on yhdenmukaistettu, mutta jokainen jäsenvaltio päättää omista verokannoistaan tietyissä rajoissa:
- Yleinen verokanta: vähintään 15 % (EU:ssa 16–27 %)
- Alennetut verokannat: enintään kaksi, vähintään 5 %
- Erityisen alhainen verokanta: alle 5 % (tietyt tavarat ja palvelut)
- Nollaverokanta: 0 % (vienti, kansainväliset kuljetukset ym.)
| Maa | Yleinen | Alennettu | Erityisen alhainen |
|---|---|---|---|
| Viro | 24 % | 13 %, 9 % | – |
| Luxemburg | 16 % | 7 %, 13 % | 3 % |
| Saksa | 19 % | 7 % | – |
| Suomi | 25,5 % | 10 %, 13,5 % | – |
| Unkari | 27 % | 5 %, 18 % | – |
* Viron arvonlisävero nousi 24 %:iin 1.7.2025 alkaen (väliaikainen turvallisuusvero vuoteen 2028). Suomen alennettu verokanta laski 14 %:sta 13,5 %:iin 1.1.2026.
3. Käytännön esimerkkejä
Esimerkit on laskettu Suomen verokannoilla – yllä oleva laskuri laskee samalla tavalla jokaisen EU-maan kannoilla.
Esimerkki 1 – Arvonlisäveron lisääminen (Suomi 25,5 %)
Tietokone. Veroton hinta 1 000 € · alv (25,5 %) = 1 000 × 0,255 = 255 € · Verollinen hinta = 1 000 + 255 = 1 255 €.
Esimerkki 2 – Arvonlisäveron poistaminen (Suomi 25,5 %)
Puhelin. Verollinen hinta 627,50 € · Veroton hinta = 627,50 ÷ 1,255 = 500 € · Veron määrä = 627,50 − 500 = 127,50 €.
Esimerkki 3 – Alennettu verokanta (Suomi 13,5 %)
Oppikirja. Veroton hinta 20 € · alv (13,5 %) = 20 × 0,135 = 2,70 € · Verollinen hinta = 20 + 2,70 = 22,70 €.
4. Rajat ylittävä verkkokauppa ja OSS
Arvonlisäveron erityisjärjestelmät (OSS)
EU:n OSS-erityisjärjestelmät (One Stop Shop) helpottavat rajat ylittävää verkkokauppaa:
- Kynnysarvo: 10 000 € vuodessa etämyynnissä muihin jäsenvaltioihin
- Kynnysarvon ylittyessä: sovelletaan ostajan maan verokantaa
- OSS-rekisteröinti: ilmoita kaikki EU-myynti yhdessä maassa
- IOSS: tuonnin erityisjärjestelmä enintään 150 €:n lähetyksille
Arvonlisäveron laskukaavat
Arvonlisäveron lisääminen (veroton → verollinen)
alv = veroton hinta × (verokanta / 100) Verollinen hinta = veroton hinta + alv = veroton hinta × (1 + verokanta / 100)Arvonlisäveron poistaminen (verollinen → veroton)
Veroton hinta = verollinen hinta / (1 + verokanta / 100) alv = verollinen hinta − veroton hintaKaikki EU:n arvonlisäverokannat 2026 – täydellinen taulukko
| Maa | Koodi | Yleinen | Alennettu |
|---|---|---|---|
| Itävalta | AT | 20 % | 10 %, 13 % |
| Belgia | BE | 21 % | 6 %, 12 % |
| Bulgaria | BG | 20 % | 9 % |
| Kroatia | HR | 25 % | 5 %, 13 % |
| Kypros | CY | 19 % | 5 %, 9 % |
| Tšekki | CZ | 21 % | 10 %, 15 % |
| Tanska | DK | 25 % | – |
| Viro | EE | 24 % | 13 %, 9 % |
| Suomi | FI | 25,5 % | 10 %, 13,5 % |
| Ranska | FR | 20 % | 5,5 %, 10 % |
| Saksa | DE | 19 % | 7 % |
| Kreikka | EL | 24 % | 6 %, 13 % |
| Unkari | HU | 27 % | 5 %, 18 % |
| Irlanti | IE | 23 % | 9 %, 13,5 % |
| Italia | IT | 22 % | 5 %, 10 % |
| Latvia | LV | 21 % | 5 %, 12 % |
| Liettua | LT | 21 % | 5 %, 9 % |
| Luxemburg | LU | 16 % | 7 %, 13 % |
| Malta | MT | 18 % | 5 %, 7 % |
| Alankomaat | NL | 21 % | 9 % |
| Puola | PL | 23 % | 5 %, 8 % |
| Portugali | PT | 23 % | 6 %, 13 % |
| Romania | RO | 19 % | 5 %, 9 % |
| Slovakia | SK | 23 % | 19 %, 5 % |
| Slovenia | SI | 22 % | 5 %, 9,5 % |
| Espanja | ES | 21 % | 10 % |
| Ruotsi | SE | 25 % | 6 %, 12 % |
Usein kysyttyä arvonlisäverosta
Mitkä ovat Suomen arvonlisäverokannat 2026?
Suomen yleinen arvonlisäverokanta on 25,5 % (1.9.2024 alkaen, aiemmin 24 %). Alennettu 13,5 %:n verokanta (ennen 1.1.2026: 14 %) koskee elintarvikkeita, ravintola- ja ateriapalveluja, kirjoja, lääkkeitä, liikuntapalveluja, kulttuuri- ja viihdetilaisuuksien pääsymaksuja, henkilökuljetuksia, majoituspalveluja ja yleisradiotoimintaa. 10 %:n verokanta koskee sanoma- ja aikakauslehtiä.
Mikä on Viron yleinen arvonlisäverokanta 2026?
Viron yleinen arvonlisäverokanta on 24 % (1.7.2025 alkaen). Korotus on väliaikainen turvallisuusvero, joka on voimassa vuoden 2028 loppuun. Alennetut verokannat ovat 13 % (majoitus) ja 9 % (kirjat, lääkkeet ym.).
Miten arvonlisävero lasketaan verollisesta hinnasta?
Veroton hinta lasketaan verollisesta hinnasta näin: veroton hinta = verollinen hinta / (1 + verokanta/100). Esimerkki: verollinen hinta 125,50 €, alv 25,5 %. Veroton hinta = 125,50 ÷ 1,255 = 100 €. Veron määrä = 125,50 − 100 = 25,50 €.
Mitkä ovat EU:n alimmat ja korkeimmat arvonlisäverokannat?
Alin: Luxemburg, 16 % (ainoa maa, jossa yleinen kanta on alle 17 %). Korkein: Unkari, 27 %. EU:n keskiarvo on noin 21,7 %. Yleisen verokannan on EU:ssa oltava vähintään 15 %, ylärajaa ei ole.
Voinko vähentää ostojen arvonlisäveron?
Kyllä. Arvonlisäverovelvollinen yritys voi vähentää ostojen arvonlisäveron, kun hankinta liittyy liiketoimintaan, lasku täyttää kaikki vaatimukset, tavarat tai palvelut eivät kuulu vähennysoikeuden ulkopuolelle rajattuihin ja lasku on kirjattu asianmukaisesti kirjanpitoon.
Milloin arvonlisäveroilmoitus on annettava?
Suomessa arvonlisäveroilmoitus annetaan ja vero maksetaan yleensä viimeistään verokautta seuraavan toisen kuukauden 12. päivänä (esimerkiksi maaliskuun verokaudelta 12.5. mennessä) – tarkista oma verokautesi vero.fi-palvelusta. Virossa arvonlisäveroilmoitus on annettava seuraavan kuukauden 20. päivään mennessä (esimerkiksi tammikuulta 20. helmikuuta mennessä). Viivästyskorko on Virossa 0,06 % päivässä (21,9 % vuodessa). Ilmoitus annetaan sähköisesti Viron verohallinnon palvelussa.
Miten käännetty verovelvollisuus toimii?
Käännetty verovelvollisuus tarkoittaa, että ostaja maksaa arvonlisäveron myyjän sijaan. Sitä sovelletaan rakentamispalveluihin, metalliromuun ja -jätteeseen, päästöoikeuksien kauppaan sekä arvonlisäverovelvollisten yritysten väliseen tavarakauppaan EU:n sisällä.
Mikä on ALV-tunniste?
ALV-tunniste (arvonlisäverotunniste) on arvonlisäverovelvollisen yrityksen rekisteröintinumero. Suomi: FI + 8 numeroa, eli Y-tunnus ilman väliviivaa (esim. FI01234567). Tarkista tunniste EU:n VIES-palvelusta. Viro: EE + 9 numeroa (esim. EE100123456). Virossa tunniste on pakollinen laskuissa, joiden summa ylittää 1 000 € (ilman arvonlisäveroa), ja sen voi tarkistaa myös Viron verohallinnon (EMTA) palvelusta.
Mitä tietoja laskussa on oltava?
Arvonlisäverollisessa laskussa on oltava: laskun numero ja päivämäärä, myyjän ja ostajan tiedot ALV-tunnisteineen, tavaroiden tai palvelujen kuvaus ja määrä, yksikköhinta ilman arvonlisäveroa, verokanta ja veron määrä sekä kokonaissumma arvonlisäveroineen.
Miten arvonlisävero toimii EU:n verkkokaupassa?
EU:n sisäinen verkkokauppa: kun etämyynti muihin EU-maihin jää alle 10 000 € vuodessa, sovelletaan oman maan verokantaa; yli 10 000 €:n myynnissä ostajan maan verokantaa. OSS-erityisjärjestelmän kautta voit ilmoittaa kaiken EU-myynnin yhdessä maassa. Tuonti EU:n ulkopuolelta: alle 150 €:n lähetyksissä käytetään tuonnin erityisjärjestelmää (IOSS), yli 150 €:n lähetyksissä tavallista tuontimenettelyä ja tullimaksuja.
Onko sinulla kysyttävää? Ota yhteyttä – oikeat ihmiset vastaavat.
ALV-laskuri 2026 – päivitetty viimeksi lokakuussa 2026 | Tekijä: Ukun tiimi · VAT Calculator in English
Tehosta työtäsi kattavalla mutta helppokäyttöisellä tilitoimiston toiminnanohjauksella.
”Luodaan yhdessä unelma, jossa tiimi viihtyy, asiakkaista pidetään hyvää huolta ja voitot ovat reiluja.” – Rain Allikvee, yksi Ukun perustajista
