Prøv GRATIS
Log ind
DEMO Prøv GRATIS

Lønberegner 2025

Beregn din løn efter skat med 2025 skattesatser. Vælg mellem simpel SKAT-beregning eller detaljeret beregning.

2025 | 2026

Indtast løndata

Beregner fra bruttoløn → nettoløn

kr./md
kr./md

Vigtig information 2025

AM-bidrag: 8%
Bundskat: 12,01% + Kommuneskat: ~25%
Topskat: 15% over 611.800 kr./år
Maksimal skattesats: 55,9%

Bruttoløn kr.
40000
Kopieret!
Nettoløn kr.
25750
Kopieret!

Beregningsdetaljer

AM-bidrag (8%) 3200,00
Indkomst efter AM-bidrag 36800,00
Skattepligtig indkomst 0,00
Bundskat (12,01%) 0,00
Topskat (15%) 0,00
Kommuneskat 0,00
Kirkeskat 0,00
ATP-bidrag 99,00
Pensionsbidrag 0,00
Skat i alt 0,00

Lønfordeling

36%
64%
Skat og bidrag
Pension
Nettoløn
8%
AM-bidrag
12,01%
Bundskat
15%
Topskat
25,07%
Gns. kommune

2025 skattesatser: Beskæftigelsesfradraget er 12,30% (maks. 55.600 kr/år), personfradraget er 51.600 kr årligt, og topskatten er 15% over 611.800 kr/år.

Skattekomponenter 2025

KomponentSatsBeskrivelse
AM-bidrag8%Trækkes først fra din bruttoløn.
Bundskat12,01%Statsskat for alle med indkomst over personfradraget (51.600 kr/år).
Topskat15%Betales af indkomst over 611.800 kr/år efter AM-bidrag.
Kommuneskat22,5–27,8%Varierer efter kommune. Gennemsnit: 25,07%.
Kirkeskat~0,64%Frivillig for medlemmer af folkekirken.
ATP99 kr/mdFast månedligt bidrag.

Skatteloft 2025: Den samlede marginalskat kan ikke overstige 52,07% (55,9% inkl. AM-bidrag).

Fradrag 2025

Personfradrag

51.600 kr/år (4.300 kr/måned)
Beløbet du kan tjene skattefrit. Gives automatisk.

Beskæftigelsesfradrag

12,30% af løn (maks 55.600 kr/år)
Automatisk for alle lønmodtagere.

Befordringsfradrag

2,16 kr/km over 24 km dagligt
Fradrag for transport mellem hjem og arbejde.

Pensionsindbetaling

Op til 65.500 kr/år fradragsberettiget
Private pensionsindbetalinger giver skattefradrag.

Eksempler på Lønberegning 2025

BruttolønAM-bidragSkatterNettolønUdbetaling
25.000 kr2.000 kr5.932 kr17.068 kr68,3%
35.000 kr2.800 kr9.652 kr22.548 kr64,4%
45.000 kr3.600 kr13.372 kr28.028 kr62,3%
55.000 kr4.400 kr18.342 kr32.258 kr58,7%
70.000 kr5.600 kr25.162 kr39.238 kr56,1%

*Beregnet med gns. kommuneskat 25,07%, standard fradrag, kirkeskat og ATP.

Kommuneskatter 2025

Laveste

Gentofte: 22,5%
Rudersdal: 22,8%
Hørsholm: 23,2%
København: 23,5%

Højeste

Langeland: 27,8%
Lolland: 27,5%
Guldborgsund: 27,0%
Vordingborg: 26,8%

Ofte Stillede Spørgsmål

Hvad er forskellen mellem bruttoløn og nettoløn?
Bruttoløn er din løn før skat og fradrag — det beløb der står i din ansættelseskontrakt. Nettoløn er det beløb du faktisk får udbetalt efter AM-bidrag, ATP, skat og eventuelle pensionsbidrag er trukket fra.
Hvordan finder jeg min trækprocent?
Din trækprocent finder du på din forskudsopgørelse på skat.dk under "Skattekort". Den er typisk mellem 32-42% for de fleste lønmodtagere. Trækprocenten afhænger af din forventede årsindkomst, kommune, fradrag og om du betaler kirkeskat.
Hvornår skal jeg betale topskat i 2025?
Du betaler topskat når din indkomst efter AM-bidrag overstiger 611.800 kr om året (50.983 kr/måned) i 2025. Topskatten er på 15% af beløbet over grænsen.
Hvad er AM-bidrag?
AM-bidrag (arbejdsmarkedsbidrag) er på 8% af din bruttoløn og finansierer dagpenge, sygedagpenge, barselsdagpenge og efteruddannelse. Det trækkes automatisk før din skat beregnes.
Hvordan påvirker pensionsindbetaling min skat?
Private pensionsindbetalinger op til 65.500 kr/år giver skattefradrag. Hvis din marginalskat er 40%, sparer du 40 øre i skat for hver krone du indbetaler til pension.
Skal jeg betale kirkeskat?
Kirkeskat betales kun hvis du er medlem af den danske folkekirke. Den er i gennemsnit 0,64% men varierer fra 0,4% til 1,3% afhængigt af kommune. Du kan framelde dig på borger.dk.

Ny skattereform fra 2026! Se den opdaterede Lønberegner 2026 med mellemskat, topskat og toptopskat.

Lønberegner 2025 sidst opdateret: april 2026 | Udviklet af Uku-teamet

Kom i gang med Uku i dag.

Løft jeres effektivitet med Uku — den kraftfulde, men enkle platform til at styre revisionsfirmaer.

Prøv gratis i 14 dage
Rain Allikvee, medstifter af Uku

“Lad os skabe en drøm, hvor teamet er glad, kunderne er godt betjent, og indtjeningen er retfærdig.

Rain Allikvee / Medstifter af Uku