Palgakalkulaator 2025
Arvuta oma netopalk ja maksud kiirelt ja täpselt. Uuendatud 2025. aasta maksumääradega.
Sisesta palgaandmed
2025. aasta muudatused
• Tulumaks tõusis 22%-le (varasem 20%)
• Maksuvaba tulu 700€ kuus kõigile
• Pensionäride maksuvaba 776€
• Miinimumpalk 886€
Detailne arvutus
Tööandja maksud
Palgajaotus
Palgakalkulaator 2025 Raamatupidajatele – Täpne Palgaarvestuse Tööriist
Professionaalne palgakalkulaator raamatupidajatele ja ettevõtetele, mis arvestab kõiki 2025. aasta maksumuudatusi. Loodud Eesti raamatupidajate poolt, kes teavad, mida päriselt vaja on – kiirus, täpsus ja usaldusväärsus igapäevases palgaarvestuses.
Meie kalkulaator säästab raamatupidajate aega kuni 70% võrreldes käsitsi arvutamisega. Ideaalne lahendus väikestele ja keskmistele raamatupidamisbüroodele, kes hindavad efektiivsust ja täpsust.
Miks raamatupidajad valivad meie kalkulaatori?
- Reaalajas uuendused: 2025 tulumaks 22%, maksuvaba tulu 700€, kõik muudatused juba sees
- Kolmesuunaline arvutus: Sisestage brutopalk, netopalk või tööandja kulu – ülejäänud arvutatakse automaatselt
- Erijuhud kaetud: Pensionäride maksustamine, II samba valikud, täiendavad mahaarvamised
- Ekspordi võimalus: Salvesta tulemused PDF-na kliendi toimikusse
- 100% täpne: Testitud Maksu- ja Tolliameti arvutustega, garanteeritud õigsus
Kiirjuhend raamatupidajatele
- Valige sisestusviis: Kliendi poolt antud brutopalk, soovitud netopalk või eelarve piirmäär
- Täpsustage erijuhud: Pensionär, osaline tööaeg, II samba määr
- Saage kohene tulemus: Kõik maksud, netopalk ja tööandja kulu ühe klikiga
Põhjalik Palgaarvestuse Juhend Raamatupidajatele 2025
1. Palgaarvestuse Komponendid ja Maksud
Brutopalk – Lepinguline Töötasu
Brutopalk on töölepingus kokkulepitud summa, millest arvestatakse maha kõik töötaja maksud. Raamatupidajana peate teadma, et brutopalk on aluseks kõigi maksude arvutamisel:
- Tulumaks 22% (alates 2025)
- Töötuskindlustusmakse 1,6%
- Kogumispension 0%, 2%, 4% või 6%
Tööandja Kulud – Palgafond
Ettevõtte tegelik kulu töötaja kohta sisaldab lisaks brutopalgale:
- Sotsiaalmaks 33% – miinimum 292,38€ kuus (brutopalk × 0,33 ≥ 292,38€)
- Tööandja töötuskindlustus 0,8% – arvutatakse brutopalgast
- Kogukulu valem: Brutopalk + (Brutopalk × 0,33) + (Brutopalk × 0,008)
💡 Raamatupidaja nipp: Tööandja kogukulu on umbkaudu brutopalk × 1,338
2. Maksuvaba Tulu Arvutamine 2025
2025. aastal kehtib fikseeritud maksuvaba tulu 700€ kuus kõigile töötajatele, kelle aastatulu ei ületa teatud piiri. Raamatupidajatele oluline teada:
Maksuvaba tulu arvutamise reeglid:
- Aastatulu kuni 14 400€: Maksuvaba 654€/kuu (7848€/a)
- Aastatulu 14 400€ - 25 200€: Maksuvaba väheneb valemiga
- Aastatulu üle 25 200€: Maksuvaba tulu 0€
- Pensionärid: Fikseeritud 776€/kuu sõltumata sissetulekust
Tähelepanu: Maksuvaba tulu deklareerimiseks peab töötaja esitama avalduse. Ilma avalduseta ei saa maksuvaba tulu arvestada!
3. Praktilised Näited Erinevatele Palkadele
| Brutopalk | Netopalk | Tööandja kulu | Riigile kokku |
|---|---|---|---|
| 886€ (miinimum) | 825€ | 1186€ | 361€ |
| 1500€ | 1260€ | 2007€ | 747€ |
| 2000€ | 1594€ | 2676€ | 1082€ |
| 3000€ | 2310€ | 4014€ | 1704€ |
* Arvutused tehtud maksuvaba tuluga 700€/kuu, II sammas 0%, mittepensionär
4. Erijuhud Palgaarvestuses
Pensionäride Palgaarvestus
Vanaduspensionäride puhul kehtivad erisused:
- Maksuvaba tulu 776€/kuu (fikseeritud)
- Ei maksa töötuskindlustusmakset (1,6% vähem makse)
- Tööandja maksab endiselt töötuskindlustust 0,8%
Osalise Tööajaga Töötamine
Osalise koormusega töötajate puhul:
- Sotsiaalmaksu miinimum kehtib proportsionaalselt (nt 0,5 kohaga 146,19€)
- Maksuvaba tulu rakendub täies mahus
- Tunnitasu arvutamisel kasuta tegelikke töötunde
II Samba Mõju
Kogumispensioni maksed vähendavad netopalka:
- 2% brutopalgast – vaikimisi määr
- 4% või 6% – vabatahtlikud lisamaksed
- Maksed vähendavad maksustatud tulu
5. Seadusandlikud Viited ja Allikad
Professionaalne raamatupidaja peab tundma palgaarvestuse õiguslikku alust:
- Tulumaksuseadus (TMS) – § 4 lg 1 (22% määr), § 23 (maksuvaba tulu)
- Sotsiaalmaksuseadus (SMS) – § 7 lg 1 (33% määr), § 2 lg 8 (miinimum)
- Töötuskindlustuse seadus – määrad 1,6% ja 0,8%
- Kogumispensionide seadus (KoPS) – § 9 (sissemaksete määrad)
- 2025. aasta riigieelarve seadus – miinimumpalk 886€
⚠️ Oluline: Kontrollige alati kehtivaid määrasid Riigi Teatajast ja Maksu- ja Tolliameti lehelt.
Korduma Kippuvad Küsimused Raamatupidajatelt
Kuidas arvutada palka, kui töötaja alustab kuu keskel?
Arvutage päevapalk: brutokuupalk ÷ kalendripäevade arv × töötatud päevad. Sotsiaalmaksu miinimum rakendub proportsionaalselt. Maksuvaba tulu samuti proportsionaalne.
Kas haigushüvitiselt peetakse kinni samu makse?
Haigushüvitiselt peetakse kinni ainult tulumaks. Töötuskindlustusmakset ega kogumispensioni makset ei peeta. Esimesed 3 päeva maksab tööandja, 4.-8. päev 70% määraga.
Kuidas käsitleda preemiaid ja lisatasusid?
Kõik rahalised preemiad ja lisatasud liidetakse brutopalgale. Neilt arvestatakse kõik maksud nagu tavapalgalt. Erisoodustused maksustatakse eraldi erisoodustusmaksuga.
Millal rakendub sotsiaalmaksu miinimum?
Sotsiaalmaksu miinimum 292,38€ rakendub, kui brutopalk on alla 886€. Osalise koormusega rakendub proportsionaalselt. Ei rakendu pensionäridele, õpilastele ja alla 18-aastastele.
Kas maksuvaba tulu kantakse automaatselt?
Ei! Töötaja peab esitama maksuvaba tulu avalduse. Ilma avalduseta arvestatakse tulumaks kogu summalt. Avaldust saab esitada ainult ühele tööandjale.
Kuidas toimub puhkusetasu maksustamine?
Puhkusetasu maksustatakse samamoodi nagu töötasu. Keskmise arvutamisel võetakse aluseks viimase 6 kuu töötasu. Puhkusetasu tuleb maksta hiljemalt eelviimasel tööpäeval enne puhkust.
